Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Dänemark, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Abgabefristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Dänemarks tätigen.
ist der einzige Mehrwertsteuersatz in Dänemark, wobei es kaum ermäßigte Sätze gibt.
Ausländische Unternehmen, denen in Dänemark Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können möglicherweise MwSt.-Rückerstattung beantragen.
Sie sind geschäftlich in Dänemark tätig? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des dänischen Mehrwertsteuergesetzes (Momsloven) halten.
Eine Registrierung ist erst erforderlich, wenn Ihr Unternehmen den Schwellenwert in Dänemark überschreitet.
Dänemark erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers und nutzt dabei in der Regel das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.
Um eine Mehrwertsteuerrückerstattung in Dänemark zu beantragen, müssen Unternehmen die Originalrechnungen mit der dänischen Mehrwertsteuer sowie einen Nachweis darüber aufbewahren, dass die Ausgaben für geschäftliche Zwecke getätigt wurden. Die Rechnungen müssen korrekt ausgestellt sein und die gültige dänische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten enthalten.
Ausländische Unternehmen können in Dänemark eine Mehrwertsteuerrückerstattung für Ausgaben beantragen, die während eines Kalenderjahres angefallen sind, jedoch muss der Antrag bis zum 30. September des Folgejahres eingereicht werden. Dies gilt sowohl für Unternehmen, die unter die 8. Richtlinie als auch unter die 13. Richtlinie fallen. Verspätete Anträge werden in der Regel nicht akzeptiert. Ein dänischer Mehrwertsteuerrückerstattungsrechner kann dabei helfen, die erstattungsfähigen Beträge zu schätzen.
Wenn ein ausländisches Unternehmen einen Fehler in einem in Dänemark eingereichten Antrag auf Mehrwertsteuerrückerstattung (VAT refund Denmark) feststellt, hängen die Korrekturen vom Stand des Verfahrens ab. Befindet sich der Antrag noch in der Prüfung, kann das Unternehmen auf Anfrage der dänischen Steuerbehörde häufig zusätzliche Unterlagen oder Erläuterungen vorlegen. Dieses Verfahren ist entscheidend für die Einhaltung der dänischen Vorschriften.
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