Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in der Slowakei, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Abgabefristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb der Slowakei durchführen.
Die Slowakei hat die Mehrwertsteuer auf Bücher und Medikamente gesenkt, um den Zugang zu Bildung und Gesundheit zu fördern.
Ausländische Unternehmen, denen in der Slowakei Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben entsteht, können MwSt.-Rückerstattung möglicherweise MwSt.-Rückerstattung .
Sie möchten in der Slowakei geschäftlich tätig werden? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des Gesetzes Nr. 222/2004 halten.
Unternehmen müssen sich nicht registrieren, wenn sie unter dem Schwellenwert liegen, können sich jedoch freiwillig registrieren lassen.
Die Slowakei erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers und nutzt dabei das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.
Ab dem 1. Januar 2025 wurde der Standard-Mehrwertsteuersatz in der Slowakei von 20 % auf 23 % erhöht. Daher werden Mehrwertsteuerrückerstattungen für Ausgaben, die für das Jahr 2024 eingereicht werden (Einreichung im Jahr 2025), mit dem alten slowakischen Mehrwertsteuersatz von 20 % berechnet.
Unternehmen haben in der Regel Anspruch auf eine Rückerstattung der slowakischen Mehrwertsteuer, wenn sie nicht in der Slowakei ansässig sind, keine slowakische Mehrwertsteuerregistrierung haben (und somit keine slowakische Mehrwertsteuernummer besitzen) und keine steuerpflichtigen Lieferungen tätigen, die in der Slowakei der Mehrwertsteuer unterliegen. Das Unternehmen muss außerdem in einem Land ansässig sein, das slowakischen Unternehmen hinsichtlich der Mehrwertsteuerrückerstattung eine gegenseitige Behandlung gewährt.
Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:
Gesetze für Marktplatzbetreiber und die US-Umsatzsteuer: Auswirkungen...
Gesetze für Marktplatzvermittler und die US-Umsatzsteuer: Auswirkungen auf globale E-Commerce-Verkäufer Der globale E-Commerce wächst weiterhin in beispiellosem Tempo, doch mit diesem Wachstum geht eine zunehmende Komplexität bei der Besteuerung des elektronischen Handels einher. Eine der bedeutendsten Entwicklungen der letzten Jahre ist die Einführung von Gesetzen für Marktplatzvermittler in den Vereinigten Staaten. Diese Vorschriften haben […]
Fallstricke bei der grenzüberschreitenden Umsatzsteuer-Compliance, die Finanzteams teuer zu stehen kommen...
Fallstricke bei der grenzüberschreitenden Umsatzsteuer-Compliance, die Finanzabteilungen Millionen kosten Die Expansion ins Ausland bietet enorme Wachstumschancen. Für Finanzabteilungen bringt die internationale Expansion jedoch oft einen der komplexesten Bereiche der indirekten Besteuerung mit sich: die grenzüberschreitende Umsatzsteuer-Compliance. Mehrwertsteuersysteme gelten in mehr als 170 Ländern weltweit, wobei jedes Land seine eigenen Vorschriften hat, […]
e-Invoicing : Häufige Fehler in verschiedenen Rechtsräumen – Daten...
e-Invoicing : Häufige Fehler in verschiedenen Rechtsräumen Die Datenqualität ist für die moderne Steuerkonformität von zentraler Bedeutung. Angesichts e-invoicing weltweit zunehmenden e-invoicing müssen Rechnungen strenge technische und regulatorische Standards in Abrechnungs- und Echtzeit-Meldesystemen erfüllen. Selbst geringfügige Fehler können zu einer sofortigen Ablehnung oder zu Strafen führen, da maschinenlesbare elektronische Rechnungen nach ihrer Übermittlung an die Steuerbehörden kaum Interpretationsspielraum lassen. […]
Die besten Dienstleistungen im Bereich der indirekten Steuern im Jahr 2026, wie...
Die besten Dienstleistungen zur Einhaltung indirekter Steuern im Jahr 2026 Da die Steuerbehörden weltweit die digitale Berichterstattung und die Echtzeitüberwachung vorantreiben, gewinnt die Einhaltung indirekter Steuern für multinationale Unternehmen zunehmend an operativer Bedeutung. Im Gegensatz zu direkten Steuern sind Verpflichtungen im Bereich der indirekten Steuern – darunter Mehrwertsteuer, GST, Umsatzsteuer und Zölle – transaktionsbezogen, länderspezifisch und werden von den Regierungen zunehmend automatisiert. Fehler können nicht nur zu […]
Mehrwertsteuerrückerstattungen in Vietnam: Die Erklärung des Verkäufers ist nicht mehr...
Mehrwertsteuerrückerstattungen in Vietnam: Die Erklärung des Verkäufers ist kein Hindernis mehr für Käufer. Mehrwertsteuerrückerstattungen waren für in Vietnam tätige Unternehmen lange Zeit ein Grund zur Frustration. Selbst wenn Käufer alle gesetzlichen Vorschriften vollständig einhielten, konnten Rückerstattungen aus Gründen, die völlig außerhalb ihrer Kontrolle lagen, verzögert oder abgelehnt werden. Das häufigste Problem war einfach, aber schwerwiegend: Wenn ein Lieferant es versäumte, […]
Die 7 besten Lösungen e-Invoicing im Jahr 2026, da...
Die 7 besten Lösungen e-Invoicing im Jahr 2026 Da die Regierungen die digitale Steuerreform vorantreiben, e-invoicing nicht mehr nur eine Prozessoptimierung, sondern eine gesetzliche Verpflichtung. Von Echtzeit-Freigabemodellen in Europa bis hin zu kontinuierlichen Transaktionskontrollen, die sich im Nahen Osten durchsetzen, müssen Unternehmen nun konforme, skalierbare und zukunftsfähige Systeme implementieren. Eine Auswahl der besten Lösungen e-invoicing im Jahr 2026 […]
Mehrwertsteuer auf Mitarbeiterausgaben: Was ist erstattungsfähig und...
Mehrwertsteuer auf Mitarbeiterausgaben: Was ist erstattungsfähig und was nicht? Mitarbeiterausgaben sind ein unverzichtbarer Bestandteil der Geschäftstätigkeit. Von Reise- und Übernachtungskosten über Verpflegung und Kundengespräche bis hin zu den laufenden Betriebskosten – Mitarbeiter tätigen häufig Ausgaben im Namen ihres Arbeitgebers. Was viele Unternehmen jedoch unterschätzen, ist, wie viel Mehrwertsteuer in diesen Kosten enthalten ist und […]
Mehrwertsteuer-Compliance-Risiko in der EU: Wo Unternehmen...
Risiken bei der Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften in der EU: Wo Unternehmen die Kontrolle verlieren Die Mehrwertsteuer (MwSt.) gehört nach wie vor zu den komplexesten Steuersystemen weltweit. Für Unternehmen, die grenzüberschreitend tätig sind, insbesondere innerhalb der Europäischen Union, stellt die Mehrwertsteuer ein integriertes Compliance-System dar, das Registrierungen, Berichterstattung, Rechnungsstellung und Datenaustausch umfasst. Da sich das regulatorische Umfeld und die Anforderungen an die digitale Berichterstattung ständig weiterentwickeln, gewinnen Risiken bei der Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften zunehmend an Bedeutung. Unternehmen, die diese Risiken nicht unter Kontrolle haben, müssen mit Strafen, einem geringeren Cashflow, […] rechnen.
VAT IT Navan machen die Rückforderung der Mehrwertsteuer einfach...
VAT IT Navan machen die Mehrwertsteuerrückerstattung einfach Wie hier hervorgehoben wird, verschenken Unternehmen jährlich Milliarden an nicht geltend gemachter Mehrwertsteuer aus Reisekosten. Viele Unternehmen übersehen diese Rückerstattungsmöglichkeit oder scheitern an ihrer Komplexität und verpassen so wichtige Cashflow-Chancen. Zwei Drittel der Unternehmen prüfen keine Mehrwertsteuerrückerstattungen oder erhalten nur einen kleinen Teil dessen, was ihnen rechtmäßig zusteht. Das hat kostspielige Folgen, da Reise- und Spesenabrechnungen ein ungenutztes Mehrwertsteuerpotenzial bergen. „Die europäische Mehrwertsteuerlandschaft […]
Schweden senkt vorübergehend die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel: Was bedeutet das?
Schwedens vorübergehende Mehrwertsteuersenkung für Lebensmittel: Was bedeutet das für 2026 und darüber hinaus? Die steigende Lebensmittelinflation hat Haushalte und Unternehmen in ganz Europa nachhaltig unter Druck gesetzt. Als Reaktion darauf hat Schweden eine vorübergehende Mehrwertsteuersenkung für Lebensmittel eingeführt, um den Kostendruck zu verringern und gleichzeitig die Verbrauchernachfrage zu stabilisieren. Diese Maßnahme ist zwar als kurzfristige Entlastung gedacht [...].
