Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Kenia, einschließlich der geltenden Sätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Einreichungsfristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Kenias durchführen.
Im Jahr 2021 führte Kenia eine Digitalsteuer ein, mit der Einnahmen von Streaming- und E-Commerce-Giganten erzielt werden sollen.
Sie müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn Ihre steuerpflichtigen Lieferungen (Waren oder Dienstleistungen) innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten einen Wert von 5 Millionen KES oder mehr haben. Sie können auch eine freiwillige Registrierung beantragen, selbst wenn Sie unter diesem Schwellenwert liegen. Nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen (über das Internet oder Marktplätze) müssen sich unabhängig von diesem Schwellenwert von 5 Millionen KES für die Mehrwertsteuer registrieren.
Kenia verwendet ein Input-Output-System: Sie zahlen Mehrwertsteuer auf Ihre Einkäufe (Input) und berechnen Mehrwertsteuer auf Ihre Verkäufe (Output). Unsere Vorsteuer kann von Ihrer Umsatzsteuer abgezogen werden, um die Höhe der zu zahlenden Mehrwertsteuer zu ermitteln. Sie benötigen gültige Steuerrechnungen (und ordnungsgemäße Aufzeichnungen), um Ihre Vorsteueransprüche geltend zu machen.
Gemäß den Mehrwertsteuerbestimmungen (Electronic, Internet, and Digital Marketplace Supply) von 2023 unterliegen nicht ansässige Anbieter , die elektronische oder internetbasierte Lieferungen an kenianische Nutzer erbringen , einer Mehrwertsteuer von 16%. Für diese nicht ansässigen Anbieter gilt die übliche Registrierungsschwelle von 5 Millionen KES nicht.
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