Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die GST in Singapur, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Einreichungsfristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Singapurs durchführen.
ist der GST-Satz, zu dem Singapur im Rahmen seiner langfristigen Pläne zur Finanzierung des Gesundheitswesens im Jahr 2025 übergehen wird.
Sie sind geschäftlich in Singapur tätig? Dann müssen Sie sich an die IRAS-Vorschriften in Singapur halten.
Unternehmen, die die Schwelle von 1 Million SGD überschreiten, müssen sich registrieren lassen; nur Unternehmen unterhalb dieser Schwelle, die steuerpflichtige Lieferungen tätigen möchten, sind davon ausgenommen.
Singapur erhebt die GST auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers
Singapur erhebt die GST auf digitale Dienstleistungen, die von nicht ansässigen Anbietern an Verbraucher (B2C) im Rahmen des Overseas Vendor Registration (OVR)-Systems erbracht werden. Nicht ansässige Anbieter und möglicherweise auch elektronische Marktplätze müssen sich für die GST registrieren, wenn ihr weltweiter steuerpflichtiger Umsatz 1 Million SGD übersteigt und sie digitale Dienstleistungen im Wert von mehr als 100.000 SGD an Verbraucher in Singapur liefern. Für B2B-Transaktionen gilt das Reverse-Charge-Verfahren, bei dem der lokale Geschäftsempfänger anstelle des ausländischen Anbieters die GST abrechnen muss. Im Falle von Marktplätzen können diese sich dafür entscheiden, die GST auf B2B-Lieferungen zu erheben.
Bitte beachten Sie: Für die Registrierung digitaler Dienste in Singapur ist kein Steuer-/Ortsvertreter erforderlich.
Nicht unbedingt. Derzeit e-invoicing für die meisten GST-registrierten Unternehmen freiwillig. Allerdings:
Ab dem 1. Mai 2025 wird die freiwillige vorzeitige Anwendung empfohlen.
Ab dem 1. November 2025 ist dies für neu gegründete, freiwillig registrierte Unternehmen, die für die GST registriert sind, verpflichtend.
Ja, aber es ist freiwillig. Unternehmen können e-invoicing B2B-Transaktionen über InvoiceNow (Peppol) einführen, um die Effizienz zu steigern, auch wenn dies noch nicht vorgeschrieben ist.
Derzeit gibt es keine Strafen für Unternehmen, die InvoiceNow nicht einführen – mit Ausnahme derjenigen, die unter die obligatorischen Phasen fallen (z. B. neue GST-Registrierte nach April 2026). In einigen B2G-Verträgen kann jedoch die Einführung erwartet oder gefördert werden.
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